Création de LLC à Malte

Présentation De L’entreprise

Malte est un système fiscal traditionnel offrant un certain nombre d’avantages pour les particuliers et les entreprises étrangers et non-résidents. Malte compte quatre sociétés « non-résidentes » ou offshore, les plus populaires étant sa Private Limited Liability Company (LLC) et la Malta IBC créée en vertu de la loi sur les sociétés en 1995.

Bien que le secteur offshore existe depuis plusieurs années, Malte a dû changer son utilisation du mot « offshore », communément associé au secteur financier international ; et depuis qu’il est devenu membre de l’Union européenne, le pays a dû démanteler son industrie offshore.  En 2004, Malte a cessé de proposer à ses sociétés offshore internationales ; Cependant , grâce à sa législation fiscale libérale, elle a réussi à conserver une grande partie de ses activités financières à l’étranger en proposant une restructuration des sociétés publiques et privées non-résidentes.

Il existe un certain nombre de différences entre une société à responsabilité privée et une société à responsabilité publique dans :   la restriction de son droit de transférer des actions, la limite du nombre d’employés (moins de 50 ans) et la restriction de son droit d’offrir au public l’un de ses débentures ou actions. Malte offre également à ses clients la possibilité d’être une SARL privée exonérée permettant la propriété par un seul membre d’une entreprise.

Malte est une juridiction très réputée avec un système d’impôt sur les sociétés peu élevé qui attire de nombreuses personnes pour son infrastructure moderne, sa législation conforme à l’UE et son excellent système bancaire, classé 10ème ^pour la solidité bancaire par le Forum économique mondial. Grâce aux nombreux rabais et crédits accordés grâce à leur système d’imputation fiscale, de nombreuses entreprises sont en mesure de réussir efficacement à éviter tous les impôts sur les sociétés.

Bien que le prix d’une LLC à Malte soit plus élevé que dans d’autres juridictions, son superbe emplacement ainsi que sa réputation et ses avantages fiscaux font de Malte un excellent choix pour les clients et les entreprises souhaitant s’incorporer dans l’Union européenne.

Avantages D’une LLC À Malte

• Juridiction réputée
• Avantages d’être en dehors de l’UE
• Proximité des ports et centres commerciaux européens
• La propriété par un seul membre est disponible
• Indemnités de redomiciliation
• Avantages fiscaux pour les sociétés
• Disponibilité du service des candidats
• pays anglophone
• N’importe quel nom peut être utilisé dans l’alphabet latin
• Flexibilité administrative
• Sécurité des actifs
• Législation moderne
• Il ne s’agit pas d’une juridiction offshore généralement associée
• Les sociétés non résidentes bénéficient en grande partie des mêmes avantages que les sociétés résidentes.
• Malte est signataire de plus de 70 conventions de double imposition

Principales Utilisations

• Posséder un navire maritime
• Société d’investissements
• Plateforme de commerce international
• Commerce électronique
• Jeux en ligne
• Détention des droits de propriété intellectuelle

Principales Caractéristiques De L’entreprise

L’inscription Comprend :

1. Frais d’inscription du gouvernement (première année)
2. Adresse du siège social (première année)
3. Services d’agent enregistré (première année)
4. Entretien du Secrétariat de l’Entreprise
5. Certificat d’organisation
6. Statuts de l’organisation
7. Procès-verbal de la première réunion des organisateurs
8. Certificats de propriété
9. Registre des membres
10. Consultations GRATUITES par téléphone et/ou par email

Conditions D’inscription

Afin de créer un IBC de Malte, il est nécessaire que les documents suivants soient soumis au registre des sociétés :

• Mémorandum et statuts
• Une confirmation du capital social minimum
• Confirmation de l’acceptation du nom de l’entreprise proposé
• Coordonnées, adresse, passeport et référence bancaire de chaque actionnaire et administrateur
• Frais requis

Fiscalité Des Sociétés

Malte dispose d’un système fiscal « d’imputation totale » dans lequel les bénéfices des sociétés sont imposés au taux standard de 35 % ; cependant, lorsque des dividendes sont distribués aux particuliers à partir des bénéfices imposés, ils donnent lieu à un crédit d’imputation sur l’impôt déjà payé par l’entreprise ; et après remboursement aux actionnaires, la pression fiscale diminue à 5 %, voire 0 % dans certaines circonstances. Cela élimine intrinsèquement la double imposition qui se produit.

En vertu de la législation fiscale maltaise, tous les revenus provenant d’une société qualifiée de « société holding participative » peuvent également bénéficier d’un remboursement intégral des impôts payés par la société, lorsque les distributions sont reversées aux actionnaires de la société. Par ailleurs, sous réserve de remplir certaines conditions, les revenus peuvent être exonérés d’impôt, sur la base de la clause « d’exonération de participation ».

Il existe un taux de taxe sur la valeur ajoutée de 18 % applicable aux sociétés qui exercent leurs activités au sein de l’UE. Les SARL basées à Malte bénéficient également de nombreux autres avantages fiscaux, notamment :

• Pas de droits de succession
• Pas d’impôt sur la fortune
• Pas de taxe foncière annuelle
• Pas de taxe sur les intérêts
• Pas d’impôt sur les dividendes
• Pas de taxe sur les redevances ou les droits de licence
• Pas de retenue sur les dividendes

Détails De L’entreprise

Anonymat Confidentialité Et Divulgation

Les détails d’une LLC et de ses actionnaires, administrateurs, propriétaires effectifs et comptes financiers sont soumis au registre et sont rendus publics. Toutefois, les coordonnées du bénéficiaire effectif peuvent rester confidentielles si une société fiduciaire est utilisée. Les services de nomination sont également facilement disponibles pour garantir la confidentialité.

Actions De La Société

Les actions ordinaires, les actions nominatives, les actions privilégiées et les actions rachetables sont autorisées pour une SARL maltaise.

Capital Requis

Le capital minimum est de 250 €, le capital habituel étant autorisé à 1 165 €. Ni le capital ni les actions éventuelles ne peuvent être inscrits en bourse et doivent être conservés au sein de la société.

Directeurs

Un minimum d’un (1) administrateur est requis pour créer une société privée à responsabilité limitée de Malte. Un Administrateur peut être de n’importe quelle nationalité, résider dans n’importe quel pays et peut être une personne physique ou morale.

Secrétaire De La Société

Un secrétaire général est obligatoire et doit être une personne physique ; dans certains cas, il peut s’agir du Directeur.

Réunions D’entreprise

Les réunions peuvent avoir lieu n’importe où dans le monde et ne sont pas obligatoires.

Principales Lois Sur Les Sociétés

La loi sur les sociétés (1995) est basée sur les principes du droit commun et du droit britannique des sociétés, mais elle est également alignée sur la directive financière plus large de l’UE. La législation de 1995 a remplacé l’ordonnance sur les partenariats commerciaux, afin de se conformer davantage aux réglementations de l’UE lors de l’entrée dans l’Union européenne. Les autres lois financières comprennent :

• Loi de 1988 sur les fiducies et les fiduciaires
• Loi sur l’Autorité des services financiers de Malte, 1994
• Loi sur les services d’investissement de 1994
• Loi bancaire de 1994
• Loi sur les institutions financières de 1994
• Loi sur les marchés financiers de 2002
• Loi sur la promotion des entreprises de 1988

Type De Loi

Droit civil avec de fortes influences de Common Law dans les droits des sociétés, fiscaux et maritimes calqués sur le Royaume-Uni.

Actionnaires Et Membres

Il est nécessaire qu’une SARL de Malte compte au moins deux (2) membres qui peuvent être des personnes physiques ou morales et peuvent être résidents et nationalités de n’importe quel pays. Une société à associé unique est autorisée, même si son directeur peut être une personne morale.

Contrôles Des Changes

Depuis 2004, Malte n’a plus de contrôle des changes.

Pouvoirs De La Société

Une SARL de Malte peut exercer les pouvoirs décrits dans l’acte constitutif et les statuts de la société.

Langue De La Législation Et Des Documents

Anglais

Siège Social Requis

Oui, un bureau local enregistré est requis pour toutes les SARL de Malte.

Présence Locale

Oui, un siège social local est requis où est tenu un registre des actionnaires et des administrateurs.

États Financiers Requis

Les états financiers et la comptabilité doivent être préparés conformément aux Normes internationales d’information financière et peuvent être conservés dans n’importe quel bureau à travers le monde et dans n’importe quelle devise.

Exigences D’audit

Une SARL de Malte est tenue de préparer un audit financier des comptes.

Rapport Annuel

Une déclaration annuelle doit être soumise chaque année par toutes les SARL basées à Malte. Le format des comptes à présenter dépend de la taille de l’entreprise.

Petites entreprises  – soumettre des bilans et des comptes de profits et pertes abrégés. Si une entreprise répond à au moins deux des trois critères suivants :

• Le bilan est inférieur à 2 562 311 €
• Chiffre d’affaires inférieur à 5 124 622 €
• Les employés ont moins de 50 ans

Entreprises privées  – soumettent également des bilans abrégés et des comptes de profits et pertes. Si une entreprise répond à au moins deux des trois critères suivants :

• Total du bilan inférieur à 46 587 €
• Chiffre d’affaires inférieur à 93 175 €
• Salariés de moins de deux

Entreprises Étagères Disponibles

Une société étagère n’est pas disponible pour une SARL de Malte.

Temps Requis Pour Créer Une Société Offshore

1 à 2 jours sont nécessaires pour traiter tous les documents nécessaires.

Restrictions Relatives Au Nom

Il est interdit d’utiliser un nom jugé indésirable ou offensant pour le Registre, ni tout nom similaire ou déjà utilisé.

Langue Du Nom

Le nom d’une entreprise peut être dans n’importe quelle langue utilisant l’alphabet latin.

Suffixes De Responsabilité Autorisés

Le nom de l’entreprise doit se terminer par « Limited » ou « Ltd ».

Noms Des Sociétés Nécessitant Une Licence Spéciale

Toute LLC impliquée, mais sans s’y limiter, dans les services d’investissement, les assurances, les services bancaires et autres services financiers doit demander une autorisation et peut devoir obtenir une licence spéciale.

Restrictions Commerciales

Il n’y a aucune restriction sur le trading pour une LLC de Malte. Une entreprise qui cherche à devenir propriétaire d’un bien immobilier doit recevoir une autorisation appropriée.

Accès Aux Conventions De Double Imposition

Malte a signé plus de 70 conventions de double imposition.

Taxe Gouvernementale Annuelle

Les frais minimum d’inscription sont de 245 €. Les frais d’inscription varient entre 245 € et 2 250 €, en fonction du capital social autorisé. Si le capital social n’excède pas 1 500 € alors la commission est de 245 €.